Получите консультацию
бесплатно
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Консультация юриста онлайн. Ответ на сайте в течение 15 минут
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи

Мошеннические действия внутри трудового коллектива, совершаемые его сотрудниками, называются корпоративным мошенничеством. В чем заключается сущность этого вида преступлений, и какие виды подобных деяний существуют в России? Обо всем этом вы узнаете из представленной статьи.

Виды корпоративного мошенничества

Само по себе мошенничество - это хищение чужого имущества или приобретение права на него посредством обмана или злоупотребления доверием. Это понятие закреплено в УК РФ. При корпоративном мошенничестве целью совершения неправомерных действий может быть получение нематериальных благ.

Преступление всегда совершается с прямым умыслом, а интерес афериста всегда корыстен. Умысел на обман чаще всего выявляется при:

  • использовании человеком заведомо подложных документов: сертификатов об образовании, медицинских книжек, доверенностей, договоров, накладных и т.д.;
  • наличии подтверждаемых фактов, полученных из свидетельских показаний;
  • проверке материалов, полученных с помощью средств аудио- и видеофиксации;
  • проведении оперативно-розыскных мероприятий;
  • чистосердечном признании преступника.

Обратите внимание!

Наличие чистосердечного признания не является основанием для вынесения обвинительного приговора. Состав преступления должен быть в любом случае доказан стороной обвинения.

Совершать мошеннические действия внутри коллектива, организации, преступникам позволяют:

  • недостаточность мер внутреннего контроля со стороны уполномоченных должностных лиц;
  • свободный доступ широкого круга работников к персональной, коммерческой, иной информации, представляющей тайну;
  • принятие от работников непроверенной информации и использование ее в дальнейшей работе организации;
  • отсутствие или непроработанность системы оценки работы сотрудников по количественным и качественным характеристикам;
  • бесконтрольность производственной дисциплины на предприятии;
  • непрофессионализм кадровых работников;
  • установление в трудовом коллективе системы круговой поруки;
  • инертность руководящего состава, отсутствие у него специальных познаний, позволяющих играть главенствующую роль во вверенной ему группе людей;  
  • несоблюдение высшим руководством компании, а также руководителями среднего звена принципа неотвратимости наказания за проступок;
  • отсутствие проверок со стороны вышестоящих организаций;
  • игнорирование результатов аудиторских проверок, ревизий извне, рекомендаций надзорных структур.      

Наиболее распространенными видами корпоративного мошенничества со стороны работников являются:

  • махинации с внутренними документами компании и бумагами, которые используются во внешней финансово-хозяйственной деятельности (подделка, фальсификация);  
  • использование вверенных денежных средств не по назначению;
  • списание имущества по мнимым предлогам, в том числе с целье его дальнейшего выкупа или получения личной прибыли путем продажи сторонним лицам;
  • оплата непоставленных товаров, фиктивных договоров оказания услуг;
  • сговор с клиентами, в том числе при проведении компанией рекламных акций с призами в виде товарно-материальных ценностей;
  • сговор с конкурентами работодателя и действия в его пользу - от передачи клиентской базы данных, черновой бухгалтерской информации до приведения в негодность противопожарного оборудования на предприятия с целью проведения внеочередных проверок;
  • сознательный срыв аукционов, тендеров и т.п. путем допущения ошибок в конкурсной (аукционной и пр.) документации;
  • использование персональных данных подставных лиц для фиктивного их трудоустройства и получения от их имени денежных средств по трудовым договорам (договорам гражданско-правового характера);
  • нарушение сроков выплаты заработной платы, обязательных платежей, в том числе пособий;
  • непредоставление работникам расчетных листов и иной официальной информации о порядке и способах начисления им заработной платы, премирования и т.д.;
  • использование рабочей силы, оборудования, материалов, ресурсов предприятия в личных целях;
  • подтасовка фактов с целью избавления от конкретного сотрудника и трудоустройства на его должность заинтересованных лиц.

Понять, что организация заражена корпоративным мошенничеством, не сложно по следующим признакам:

  • нелогична, усложнена или загромождена организационная структура компании;
  • отсутствует четкое разделение обязанностей, сотрудники занимаются не тем, что установлено их должностными инструкциями;
  • организация не прибегает к услугам физической охраны, не пользуется камерами видеослежения, системой внутреннего пропускного контроля (в том числе при передвижении с этаж на этаж, из отдела в отдел);
  • имеет место текучесть кадров низшего звена при долголетней стабильности начальников и их заместителей;
  • произошла резкая смена высшего руководства компании (директора, его замов) либо полное обновление определенного структурного подразделения (бухгалтерского, юридического отделов, пр.);
  • наличие у руководителя либо учредителей компании славы сторонников рискованных сделок;
  • сделки (не обязательно крупные, как кажется со стороны) совершаются с близкими родственниками (их фирмами) руководящего звена компании;
  • отсутствует подразделение внутреннего аудита либо человек, прямо за это отвечающий;
  • документооборот не подчинен каким-либо правилам (или они не соблюдаются), нет внутренних реестров, журналов учета, ведение конкретной документации не закреплено за конкретными сотрудниками;
  • компания не пользуется услугами архивариуса;
  • руководство нервно реагирует на плановые проверки со стороны, не допускает общественных проверяющих, получить что-либо по запросам к компании можно только в судебном порядке;
  • сотрудники организации за ее пределами негативно или пренебрежительно отзываются о ней, ее руководстве (вне независимости от уровня должностных полномочий начальства).

Методы борьбы и защиты

Восстановить в организации порядок и постоянно его поддерживать поможет система жесткого профессионального внутреннего контроля. Заниматься либо руководить подразделением, ответственным за эту деятельность, в компании должен человек, имеющий опыт работы в данной сфере. В противном случае само назначение на такую должность непрофессионала будет лишь способствовать процветанию корпоративного мошенничества.

Сотрудники, занимающиеся внутренним аудитом, помимо обладания юридическими, финансовыми, управленческими знаниями, должны уметь:

  • анализировать с пристрастием все моменты текущей ситуации;
  • находить в выявленных проблемных моментах действительно виновных лиц, не прикрываясь теми кандидатурами, которых предлагают начальники подразделений, где было выявлено мошенничество;
  • доводить до руководства компании действительное положение дел, каким бы негативным оно ни было;
  • предлагать руководству варианты решений по выявленным недочетам, основываясь на выработанной системе исправления ситуаций, отличные от стандартных;
  • следить, чтобы система наказаний виновных сотрудников не давала сбой, а в организации поддерживалась дисциплина на всех уровнях общей структуры.

Обратите внимание!

Компания, которая стремится к исключению корпоративного мошенничества, прежде всего должна организовать меры контроля непосредственно за сотрудниками. Необходимо проработать должностные инструкции, содержащие четкие обязанности работников, а также внутренние приказы, утверждающие систему проверки работы каждого члена коллектива и меры ответственности за неисполнение принятых обязательств.

Повышенные требования устанавливаются к руководителям среднего звена. Они в ответе за своих подчиненных и должны прилагать максимальные усилия, чтобы выстраивать работу в своем подразделении с ориентацией на положительный результат. Недоработка отдела в целом по установленным показателям - это, прежде всего, недоработка его руководителя. Создание ровной психологической атмосферы в конкретном подразделении организации, позволяющей отслеживать нестандартное поведение его сотрудников, также входит в непосредственные должностные обязанности должностного лица, его возглавляющего.

Необходимо наладить прозрачную систему документооборота. Не должно быть бумаг, которые не нумеруются, не фиксируются в журналах учета (а те в свою очередь в соответствующих реестрах). Для каждого документа должна быть своя номенклатурная папка.

Каждый блок бумаг должен закрепляться за конкретным сотрудником. Разумеется, руководитель данного работника обязан не в меньшей степени ориентироваться в части обязанностей своего подчиненного. Результативна практика независимого согласования документа, когда на подпись к руководителю компании значимые бумаги доходят с подписями сотрудников, которые их проверили с позиции своих должностных обязанностей (юрист, бухгалтер, завхоз и т.д.).

В организации должна быть многоступенчатая система контроля, содержащая элементы перекрестных проверок, минимизирующих предвзятость. Если компания достаточно крупная, разумно периодически приглашать сторонних аудиторов. По результатам таких проверок обязательно следует проводить анализ ошибок, вносить дополнения во внутреннюю систему аудита, а также наказывать виновных лиц (как минимум выговорами или штрафами).

Обратите внимание!

Отлаженный, не фиктивный внутренний аудит не только защищает компанию от корпоративного мошенничества отдельных ее сотрудников, он в целом поддерживает здоровый рабочий микроклимат в коллективе. Это сложная постоянная работа, но она необходима любой организации, которая намерена долго и плодотворно вести деятельность.

Необходимую помощь в построении системы внутреннего аудита вам окажут наши специалисты. Получить консультацию можно по указанным номерам телефонов либо через наш сайт.

Была ли эта статья для вас полезной?
0
0
Поделиться:
Мы рады, что статья была полезной для вас
Информация на сайте могла устареть, рекомендуем обратиться к юристу для уточнения вашего вопроса.
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Вас консультируют лучшие квалифицированные юристы
Бесплатно: Наши адвокаты оказывают бесплатную первичную консультацию по любым юридическим вопросам. 90% процентов дел решаются одной бесплатной консультацией.
Круглосуточно: Задайте вопрос юристу по недвижимости в онлайн-чате, либо позвоните по телефону горячей линии круглосуточно и без выходных
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
  • Кратко опишите проблему и оставьте свои контактные данные
  • В течении 5 минут с вами свяжется юрист и ответит на ваши вопросы
  • Вы получаете развернутый ответ юриста и знаете как действовать
    дальше
Поле обязательно для заполнения Введите номер телефона для связи
У вас есть вопрос к юристу?
Готовы задать вопрос сейчас?
Вы уверены что вам не требуется помощь профессионала?
Это бесплатно, быстро и удобно! Вы можете получить консультацию просто позвонив по телефону:
8 499 938-51-92